Formulario 941 del IRS para 2024 y 2023: Declaración de impuestos federales trimestral del empleador

¿Qué es el Formulario 941?

El formulario 941 del IRS es una declaración de impuestos trimestral del empleador. Los empleadores utilizan el Formulario de Impuestos 941 para declarar el impuesto federal sobre la renta retenido, el impuesto de seguridad social y el impuesto de Medicare (impuestos FICA) del salario de cada empleado.

Este formulario también se utiliza para calcular las contribuciones fiscales del empleador al Seguro Social y Medicare y los impuestos adicionales retenidos. Los empleadores deben presentar este formulario cada trimestre según su obligación tributaria. Los empleadores deben presentar este formulario cada trimestre según su obligación tributaria.

¿Quién debe presentar el formulario 941?

Los empleadores o propietarios de negocios que retienen impuestos sobre la renta, impuestos de Seguridad Social e impuestos de Medicare de los salarios de los empleados deben presentar el Formulario de Impuestos 941 del IRS cada trimestre. Esto incluye empresas que pagan a sus empleados y deben más de 1.000 dólares en seguridad social, Medicare e impuestos sobre la renta en un trimestre. Estas empresas deben seguir presentando informes trimestrales incluso sin empleados.

Hay algunas excepciones. Si usted es

• Empleador comercial estacional
• Empleador de empleados del hogar
• Empleador de empleados agrícolas

Si se encuentra dentro de alguna de las excepciones mencionadas anteriormente, no es necesario que presente el Formulario 941.

Cambios clave al formulario 941 del IRS para el año fiscal 2024

El IRS revisó recientemente el Formulario 941 para el año fiscal 2024. En base a ello, se han realizado los siguientes cambios en el modelo 941 para 2024:

• El límite base salarial del Seguro Social para 2024 se ha incrementado de $160,200 a $168,600. En particular, no hay cambios en las tasas impositivas de Medicare.
• En 2024, el impuesto de seguridad social y Medicare se aplicará a los empleados del hogar que ganan $2,700 o más.
• De manera similar, los impuestos del Seguro Social y Medicare se aplican a los trabajadores electorales que reciben $2,300 o más en 2024.
• A partir del año fiscal 2024, los créditos Covid-19 por salarios calificados de licencia familiar y por enfermedad ya no se pueden reclamar en el Formulario 941.
• Después de 2023, se suspenderán los formularios 941-SS y 941-PR . En cambio, los empleadores en los territorios de EE. UU. utilizarán el Formulario 941 para declarar sus retenciones de impuestos o, si prefieren un Formulario en español, pueden presentarlo utilizando el nuevo Modelo 941 (sp).
• Publicaciones. 51, 80 y 179 ya no estarán disponibles después de 2023. En cambio, la información esencial para los empleadores en territorios de EE. UU. y los empleadores agrícolas se incluirá en la Publicación 15 (Guía de impuestos para empleadores).

Fecha límite para presentar el Formulario 941 para el año fiscal 2024

El formulario trimestral 941 vence el último día del mes siguiente al final del trimestre:

• Primer trimestre: 30 de abril de 2024 para el período (enero, febrero y marzo)
• Segundo trimestre: 31 de julio de 2024 para el período (abril, mayo y junio)
• Tercer trimestre: 31 de octubre de 2024 para el período (julio, agosto y septiembre)
• Cuarto trimestre: 31 de enero de 2025 para el período (octubre, noviembre y diciembre)

Si la fecha de vencimiento del 941 cae en un feriado federal, el siguiente día hábil será la fecha límite de presentación.

Formulario 941 del IRS, Anexo B

Los empleadores están obligados a depositar los impuestos federales sobre la renta retenidos, así como la parte del empleador y del empleado de los impuestos de seguridad social y Medicare, si el total de impuestos, después de ajustes y créditos no reembolsables (como se indica en el Formulario 941 (línea 12)), monto a $2,500 o más tanto para el trimestre actual como para el trimestre anterior.

Los depositantes con programa bisemanal que declaren más de $50,000 en impuestos sobre la nómina utilizarán el Formulario 941 Anexo B. Las empresas que tengan más de $100,000 en pasivos en un solo día durante el año fiscal también deben comenzar a presentar este Anexo.

Información requerida antes de presentar el Modelo 941

Como empleador, debe proporcionar la siguiente información cuando presente el formulario 941 del IRS Informe trimestral con el IRS:

• Trimestre por el que se presenta el modelo 941
• Detalles comerciales que incluyen:
  • Nombre comercial, EIN y dirección
• Detalles de Empleo:
  • Número de empleados
  • Impuestos de Medicare y Seguridad Social
  • Depósitos realizados al IRS
  • Calendario de depósitos y obligación tributaria
  • Información de la autoridad firmante
  • PIN de firma en línea o formulario 8453-EMP

Métodos de presentación del Formulario 941 para el Año Contributivo 2024

La presentación tradicional en papel implica más tiempo y esfuerzo. Se incluyen muchos costos ocultos, como impresión, sobres y gastos de envío postal. El seguimiento del estado civil para efectos de la declaración de su Formulario 941 puede resultar estresante para los empleadores, ya que es posible que no sepan si el IRS acepta o no la declaración.

La presentación electrónica del Formulario 941 para 2024 es el método más sencillo y, de hecho, lo recomienda el IRS. Los empleadores podrán obtener su estado civil para efectos de la declaración al instante y el proceso total de presentación tomará menos de 5 minutos. Este método ahorra tiempo a los empleadores y también les permite pagar fácilmente el saldo adeudado.

¿Cómo completo el Formulario 941 si no se pagaron salarios?

Sí, debe presentar el Formulario 941 incluso si no ha pagado ningún salario a sus empleados durante el trimestre. Para hacerlo, deberá indicarlo en el Formulario 941 marcando la casilla en la línea 18 para cada trimestre aplicable.

Información que no debe declararse en el formulario de impuestos 941

No debe declarar información sobre retenciones no relacionadas con la nómina en el Formulario de Impuestos 941. Esto incluye la retención de respaldo de los empleados y la retención del impuesto sobre la renta para:

• Pensiones
• Anualidades
• El juego gana

Utilice el Formulario 945 para informar las retenciones de pensiones, anualidades y ganancias de juegos.

Formulario 940 del IRS frente al formulario 941 del IRS: ¿Cuál es la diferencia?

Las diferencias clave entre el formulario 940 y el formulario 941 del IRS radican en sus propósitos específicos. El Formulario 940, también conocido como Declaración de Impuestos Federales Anuales de Desempleo (FUTA), se utiliza para declarar y pagar el impuesto federal anual sobre desempleo, mientras que el Formulario 941, Declaración de Impuestos Federales Trimestral del Empleador, se utiliza para declarar impuestos sobre el empleo, como el impuesto sobre la renta retenido. de los cheques de pago de los empleados y de las porciones del empleador y del empleado de los impuestos del Seguro Social y Medicare. Conozca más en detalle sobre el Formulario 940 vs 941.

Formulario 941 del IRS frente al formulario 944 del IRS: ¿Cuál es la diferencia?

Los formularios 941 y 944 son formularios que se utilizan para informar información sobre impuestos sobre la nómina al IRS. Sin embargo, existen algunas diferencias importantes en la obligación tributaria comercial: el Formulario 941 se utiliza para declarar los impuestos sobre la nómina trimestralmente, incluido el impuesto sobre la renta retenido de los cheques de pago de los empleados y las porciones del empleador y del empleado de los impuestos del Seguro Social y Medicare. Por el contrario, el Formulario 944 es un informe anual para que los pequeños empleadores (cuya tributación anual sea inferior a $1,000 por año) presenten sus impuestos sobre la nómina una vez al año en lugar de trimestralmente. Conozca más en detalle sobre el Formulario 941 vs 944.

¿Cómo presentar electrónicamente el formulario 941 trimestral para su empresa?

TaxBandits, como proveedor autorizado de 941 MeF, ayuda a los empleadores a presentar el Formulario 941 ante el IRS de forma segura y precisa para cumplir con los impuestos. Marcamos historia al destacarnos como un excelente proveedor de servicios de presentación electrónica en la industria para la presentación de formularios 941 ante el IRS durante muchos años.

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• Paso 2: Elija "Formulario 941" e ingrese los detalles.
• Paso 3: Revisar y transmitir al IRS.

Fuentes del artículo:

• https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f941.pdf
• https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i941.pdf